日本では暗号資産は

雑所得（総合課税）

として扱われます。

つまり

• 最大税率 約55％
  （所得税＋住民税）

になる可能性があります。

課税されるタイミングは次です。

つまり

USDT → 日本円

にすると利益があれば課税されます。

税金が発生しないケース（合法）

① 利益が出ていない場合

暗号資産は

利益が出た時だけ課税

されます。

例

1USDT = 150円で購入
1USDT = 150円で売却

利益

0円

→ 税金なし

② ステーブルコイン同士の移動

ウォレット間送金は

課税対象ではありません

例

MetaMask → 取引所

これは課税されません。

③ 保有しているだけ

暗号資産は

持っているだけでは課税されません

例えば

USDTを保有

↓

課税なし

税負担を小さくする合法的方法

① 損益通算

もし他の暗号資産で損失がある場合

例

BTC -50万円
USDT +50万円

合計

0円

→ 税金なし

② 年間利益20万円以下

給与所得者の場合

年間利益20万円以下

なら確定申告不要です。

ただし

住民税申告が必要になる場合があります。

③ 法人化

資産が大きい場合は

法人化

する人も多いです。

法人税

約15〜23％

個人

最大55％

税金がかかる行為

以下は全て課税対象です。

暗号資産同士の交換でも

課税される点が日本の特徴です。

よくある誤解

海外取引所なら税金なし？

❌ 間違いです

日本居住者は

世界中の所得が課税対象

です。

海外取引所でも同じです。

注意（重要）

税金逃れのために

• 海外口座隠し
• 無申告

などをすると

脱税

になる可能性があります。

まとめ

合法的に税金が発生しないケース

✔ 利益が出ていない
✔ 保有のみ
✔ ウォレット送金

税負担を減らす方法

✔ 損益通算
✔ 年20万円以下
✔ 法人化